Déclaration du chiffre d'affaires d'auto-entrepreneur : comment la faire pas à pas
La déclaration de chiffre d'affaires d'auto-entrepreneur se fait en ligne sur le site de l'URSSAF, chaque mois ou chaque trimestre selon votre choix. Vous y indiquez le chiffre d'affaires réellement encaissé, hors taxes, et le site calcule vos cotisations. Elle est obligatoire même si vous n'avez rien encaissé. Pour bien situer cette démarche dans votre parcours, retrouvez aussi nos conseils pour entrepreneurs.
Déclaration chiffre d'affaires auto entrepreneur : ce qu'il faut déclarer
Le statut d'auto-entrepreneur regroupe aujourd'hui les micro-entrepreneurs. Sa principale obligation récurrente est la déclaration du chiffre d'affaires généré par votre activité. Ce montant sert de base au calcul des cotisations sociales et, selon votre situation, de l'impôt sur le revenu. Pour le cadre fiscal général, consultez notre page sur la fiscalité de l'auto-entrepreneur.
Le chiffre d'affaires à déclarer : somme encaissée, hors taxes
Le chiffre d'affaires à déclarer correspond à la somme brute encaissée, hors taxes et hors TVA, liée à vos ventes ou prestations. Les cotisations sont calculées automatiquement par l'URSSAF à partir de ce montant, selon le taux applicable à votre activité (vente, prestation de services, profession libérale comme les BNC).
Exemple : Jean, prestataire de services numériques, facture 2 000 € HT à ses clients en avril et les encaisse. Ces 2 000 € seront à déclarer lors de la prochaine échéance de déclaration qui couvre cette période.
Encaissé et non facturé : la règle de la comptabilité de trésorerie
Le micro-entrepreneur déclare ce qu'il a effectivement encaissé. Sophie, créatrice de bijoux, ne compte une vente que lorsque le paiement est reçu. Une facture restée impayée n'entre donc pas dans sa déclaration : elle sera déclarée sur la période où l'argent arrive.
Pour justifier vos chiffres, tenez un livre des recettes et gardez vos factures et justificatifs d'encaissement.
Déclaration mensuelle ou trimestrielle : choisir sa périodicité
Lors de la création de votre auto-entreprise, vous indiquez la périodicité de votre déclaration de chiffre d'affaires. Deux options existent :
- Déclaration mensuelle : elle donne un suivi régulier et précis de vos revenus et de vos charges ;
- Déclaration trimestrielle : elle allège les formalités, mais demande une bonne gestion de trésorerie, car les cotisations tombent par blocs plus importants.
La périodicité est reconduite d'une année sur l'autre, sauf modification de votre part dans le délai prévu. Ce délai peut évoluer : vérifiez la date limite en vigueur sur le site de l'URSSAF avant de modifier votre choix. Si vous n'avez pas encore lancé votre activité, voyez d'abord comment créer une micro entreprise.
La première déclaration : un décalage normal
La première déclaration ne se fait pas tout de suite après le début d'activité.
- En mensuel : la première déclaration couvre la période allant du mois de démarrage jusqu'au 4e mois d'activité. Elle se fait le dernier jour du 5e mois. Pour une activité démarrée en février, elle intervient fin juin ;
- En trimestriel : la première déclaration porte sur le chiffre d'affaires des six premiers mois et se fait à la fin du 7e mois. Pour une activité lancée en janvier, elle tombe fin juillet.
Ces exemples sont indicatifs : l'URSSAF vous indique les dates exactes dans votre espace en ligne, et c'est cette information qui fait foi.
Comment déclarer son chiffre d'affaires en ligne sur le site de l'URSSAF
Voici comment procéder, de la déclaration au paiement :
- Vous recevez une alerte par e-mail qui vous invite à déclarer ;
- Vous vous connectez à votre espace personnel sur le portail de l'URSSAF ;
- Vous saisissez votre chiffre d'affaires dans le champ prévu, par type d'activité si vous en avez plusieurs ;
- Le site calcule automatiquement les cotisations sociales selon votre activité ;
- Vous payez en ligne, sur la même plateforme.
Vous disposez ainsi d'un suivi précis et d'un calendrier personnalisé de vos échéances. Un défaut de déclaration ou de paiement dans les délais peut entraîner une pénalité d'environ 50 €. Le montant exact et les éventuelles majorations évoluent : vérifiez-les sur le site de l'URSSAF.
Si vous en êtes encore à l'inscription, notre guide pour devenir auto entrepreneur en ligne détaille les démarches de départ.
Déclaration URSSAF et déclaration fiscale : deux démarches distinctes
Il ne faut pas confondre les deux obligations.
- La déclaration URSSAF : mensuelle ou trimestrielle, elle sert à calculer et payer vos cotisations sociales ;
- La déclaration de revenus : annuelle, elle se fait sur impots.gouv.fr. Votre chiffre d'affaires y est reporté dans la déclaration complémentaire des professions non salariées (formulaire 2042-C-PRO). Les dates limites varient selon les départements et les années.
Si vous avez opté pour le versement libératoire, l'impôt sur le revenu est payé en même temps que les cotisations, sur la base du chiffre d'affaires déclaré. Cette option facilite le paiement en une seule fois. Pour comprendre la logique de l'imposition, voyez comment calculer son impôt.
Côté TVA, un micro-entrepreneur bénéficie en général de la franchise en base : pas de TVA facturée ni déclarée tant que les seuils ne sont pas dépassés. Ces seuils changent : vérifiez-les sur service-public.fr.
Récapitulatif des échéances et étapes clés
| Étape | Description | Date limite type | Commentaires |
|---|---|---|---|
| Début d'activité | Création de la micro-entreprise et choix de la périodicité de déclaration | Pas de date de déclaration | Choix mensuel ou trimestriel à indiquer à la création |
| Première déclaration mensuelle | CA du mois de démarrage jusqu'au 4e mois d'activité | Dernier jour du 5e mois | Un mois de décalage entre le CA encaissé et la déclaration |
| Première déclaration trimestrielle | CA des 6 premiers mois | Dernier jour du 7e mois | Option à demander dans le délai prévu |
| Déclarations régulières | Déclaration mensuelle ou trimestrielle selon votre choix | Fin de chaque période + 1 mois | Respect impératif pour éviter les pénalités |
Erreurs fréquentes et bons réflexes
- Déclarer le facturé au lieu de l'encaissé : seules les sommes reçues comptent ;
- Inclure la TVA ou les taxes : le montant déclaré est hors taxes ;
- Oublier la déclaration à 0 € : elle reste obligatoire sans activité ;
- Mélanger les activités : si vous vendez et prestez des services, ventilez le chiffre d'affaires selon chaque activité, car les taux diffèrent ;
- Négliger les justificatifs : conservez factures et preuves d'encaissement ;
- Ne pas anticiper la trésorerie : en trimestriel, mettez de côté la part de cotisations dès chaque encaissement.
Utilisez les outils numériques de l'URSSAF pour suivre vos cotisations et vos échéances. En cas de doute sur un cas particulier, adressez-vous à l'URSSAF ou à votre expert-comptable : les règles et les montants évoluent, et ce guide ne remplace pas un conseil personnalisé.
Questions fréquentes
Où faire sa déclaration de chiffre d'affaires d'auto-entrepreneur ?
La déclaration de chiffre d'affaires se fait en ligne sur le site de l'URSSAF, depuis votre espace personnel. Vous y saisissez le montant encaissé sur la période, le site calcule les cotisations et vous pouvez les régler au même endroit. L'impôt sur le revenu relève d'une déclaration distincte, faite sur impots.gouv.fr.
Faut-il déclarer un chiffre d'affaires nul ?
Oui. Même sans vente ni prestation sur la période, la déclaration reste obligatoire. Vous indiquez 0 € et vos cotisations sont alors nulles, puisqu'elles sont proportionnelles au chiffre d'affaires. Ne pas déclarer peut entraîner une pénalité : vérifiez son montant en vigueur sur le site de l'URSSAF.
Une facture non payée doit-elle être déclarée ?
Non. L'auto-entrepreneur déclare ce qu'il a réellement encaissé, pas ce qu'il a facturé. Une facture impayée n'entre donc pas dans votre déclaration. Elle sera comptée sur la période où le paiement arrivera. Conservez les justificatifs d'encaissement pour prouver les dates.
Peut-on passer d'une déclaration mensuelle à trimestrielle ?
Oui, la périodicité se choisit à la création, puis elle peut être modifiée selon les délais fixés par l'URSSAF. Les dates limites de changement peuvent évoluer : consultez votre espace en ligne ou le site officiel avant de modifier votre choix, pour ne pas manquer une échéance.
L'auto-entrepreneur est-il soumis à la TVA ?
En général, un micro-entrepreneur bénéficie de la franchise en base de TVA : il ne facture pas la TVA et ne la déclare pas, tant que ses seuils ne sont pas dépassés. Ces seuils changent : vérifiez-les sur service-public.fr ou auprès du service des impôts des entreprises.